미국의 판매세란 무엇일까? 미국의 각 주별 판매세와 로컬 판매세에 대해 알아보자

 # 미국의 판매세(Sales Tax)에 대해서 알아보자, 주 판매세, 로컬 판매세 및 각 주별 세율도 알려드립니다. 2024년 기준이에요.

미국에는 판매세(Sales Tax)는 주 정부가 최종 소비자에게 부과하는 세금입니다.

한국의 부가가치세(VAT)와 비슷한 느낌이지만, 한국의 부가가치세는 10% 고정 세율인데 반하여, 미국의 판매세는 상품이나 서비스 판매에 대한 세법이 주정부, 지방정부, 업종별, 상품별로 매우 다르기 떄문에 쉽게 설명할 수 없습니다.

아래 내용을 통해 감을 잡을 수 있을 정도의 수준에서 설명해보겠습니다.

미국의 판매세는 한국의 부가세 개념이기 떄문에, 리테일 판매세, 즉 소매 판매세는 대부분 주에서 세금 수입을 위한 필수적인 부분으로 활용됩니다.

설명 순서는 아래와 같이 하도록 할꼐요.

# 목차 #

1. 미국의 판매세는 어떻게 구성되어 있을까요?

2. 미국에서 주 판매세와 로컬 판매세를 부과하는 주는 얼마나 될까요?

3. 미국의 각 주별 판매세율 어떻게 되나요?

4. 미국에서 주 판매세율이 가장 높은 주는 어디일까요?

5. 미국에서 주 판매세율와 평균 로컬 판매세율이 합계가 가장 높은 곳은 어디일까요?

6. 미국에서 주 판매세가 없는 주는 어디일까요?

7. 미국에서 주 판매세와 로컬 판매세가 모두 없는 주는 어디일까요?

8. 미국은 연방 판매세는 없나요?

9. 자료. 미국의 각 주별 판매세 + 평균 로컬 판매세율 정보

1. 미국의 판매세는 어떻게 구성되어 있을까요?

•   일반적으로 미국에서는 주 판매세 (State Sales Tax)와 로컬 판매세(Local Sales Tax) 로 구성됩니다.
  
  
•   주 판매세는 해당 주에서 징수하는 판매세이며, 로컬 판매세는 카운티 등 주 내의 자치지역에서 부과하는 세금입니다.

2. 미국에서 주 판매세와 로컬 판매세를 부과하는 주는 얼마나 될까요?

• 미국 총 50개주 중에 45개주는 주 판매세를 부과합니다.
• 주 판매세와 로컬 판매세를 모두 징수하는 주는 총 37개 주입니다.
• 주 판매세가 없이 로컬 판매세만 징수하는 곳은 알래스카 가 있습니다
  
  
• 주 판매세와 로컬 판매세를 모두 징수하는 주는 다른 주에 비해 상당히 높은 세율이 적용됩니다.   

3. 미국의 각 주별 판매세율 어떻게 되나요?

• 미국의 각 주별 판매세와 로컬 판매세율은 정확히 구분해서 표기하기가 어렵습니다.
• 이유는 주 내의 카운티 등 자치지역별로 상이한 부분이 많기 떄문입니다.
• 각 주별 판매세와 로컬 판매세율이 궁금하다면, 아래와 같이 주 판매세와 평균 로컬 판매세율을 계산하여 표기된 자료를 보시면서 감을 갖는 것이 좋습니다.
  
  
• 혹시 사업적으로 필요하다면, 해당 주와 로컬 판매세에 대해서는 면밀하 따로 살펴보셔야겠죠.

  각 주별 판매세와 로컬 판매세율은 본 포스팅 아래 부분의 자료를 참고하시기 바랍니다.

4. 미국에서 주 판매세율이 가장 높은 주는 어디일까요?

• 판매세율이 가장 높은 주를 Top 5 기준으로 살펴보면 아래와 같습니다.
  
  - 판매세율 1위 : 캘리포니아 7.3%
  - 판매세율 공동 2위
    '인디애나, 미시시피, 로드아일랜드, 테네시' 총 4개주로 세율은 7.0%를 징수합니다. 
  
  

  세부 자료가 필요하시면 하단의 자료를 참고하세요.

5. 미국에서 주 판매세율와 평균 로컬 판매세율이 합계가 가장 높은 곳은 어디일까요?

• 주와 로컬 판매세율 합산 기준으로 Top 5를 살펴보면 아래와 같습니다.
  
  - 주 판매세+로컬 판매세 합산 1위 : 루이지애나 9.56% (주 4.45% + 평균 로컬 5.11%) 
  - 주 판매세+로컬 판매세 합산 2위 : 테네시 9.55% (주 7% + 평균 로컬 2.55%)
  - 주 판매세+로컬 판매세 합산 3위 : 아칸소 9.45% (주 6.5% + 평균 로컬 2.95%)
  - 주 판매세+로컬 판매세 합산 4위 : 워싱턴 9.38% (주 6.5% + 평균 로컬 2.88%)
  - 주 판매세+로컬 판매세 합산 5위 : 앨라배마 9.29% (주 4% + 평균 로컬 5.29%)

  세부 자료가 필요하시면 하단의 자료를 참고하세요.

6. 미국에서 주 판매세가 없는 주는 어디일까요?

• 알래스카, 델라웨어, 몬타나, 뉴햄프셔, 오레곤 주는 주 판매세가 없습니다.
  즉, 총 5개 주는 주 판매세가 없는 주 입니다.
  
  
• 위의 5개 주는 주 판매세가 없고, 이 중 알래스카를 제외한 나머지 주는 로컬 판매세도 없습니다.

7. 미국에서 주 판매세와 로컬 판매세가 모두 없는 주는 어디일까요?

•  델라웨어, 몬타나, 뉴햄프셔, 오레곤 주는 주 판매세와 로컬 판매세가 모두 없습니다.

8. 미국은 연방 판매세는 없나요?

• 결론 부터 얘기하면 판매세의 경우에는 연방 판매세는 없습니다.
  
  
• 법인세, 소득세와 같은 경우에는, 연방에서 부과하는 세금이 있습니다만, 판매세의 경우에는 연방에서 부과하는 세금은 없습니다.

9. 미국의 각 주별 판매세 + 평균 로컬 판매세율을 합한 아래의 자료를 참고하시기 바랍니다.

• 2024년 기준입니다.

State		State Sales Tax Rate	Rank	Avg. Local Sales Tax Rate	Combined Rate	Rank
영문	국문	주 판매세율	순위	평균 로컬 세율	세율 합계	순위
Alabama	앨라배마	4.00%	40	5.29%	9.29%	5
Alaska	알래스카	0.00%	46	1.82%	1.82%	46
Arizona	아리조나	5.60%	28	2.78%	8.38%	12
Arkansas	아칸소	6.50%	9	2.95%	9.45%	3
California	캘리포니아	7.25%	1	1.60%	8.85%	8
Colorado	콜로라도	2.90%	45	4.91%	7.81%	16
Connecticut	코네티컷	6.35%	12	0.00%	6.35%	33
Delaware	델라웨어	0.00%	46	0.00%	0.00%	47
Florida	플로리다	6.00%	17	1.00%	7.00%	24
Georgia	조지아	4.00%	40	3.38%	7.38%	19
Hawaii	하와이	4.00%	40	0.50%	4.50%	45
Idaho	아이다호	6.00%	17	0.03%	6.03%	37
Illinois	일리노이	6.25%	13	2.61%	8.86%	7
Indiana	인디애나	7.00%	2	0.00%	7.00%	25
Iowa	아이오와	6.00%	17	0.94%	6.94%	29
Kansas	캔사스	6.50%	9	2.15%	8.65%	9
Kentucky	캔터키	6.00%	17	0.00%	6.00%	38
Louisiana	루이지애나	4.45%	37	5.11%	9.56%	1
Maine	메인	5.50%	29	0.00%	5.50%	43
Maryland	메릴랜드	6.00%	17	0.00%	6.00%	38
Massachusetts	메사추세츠	6.25%	13	0.00%	6.25%	35
Michigan	미시간	6.00%	17	0.00%	6.00%	38
Minnesota	미네소타	6.88%	6	1.16%	8.04%	15
Mississippi	미시시피	7.00%	2	0.06%	7.06%	22
Missouri	미주리	4.23%	38	4.16%	8.39%	11
Montana	몬타나	0.00%	46	0.00%	0.00%	47
Nebraska	네브래스카	5.50%	29	1.47%	6.97%	28
Nevada	네바다	6.85%	7	1.39%	8.24%	13
New Hampshire	뉴햄프셔	0.00%	46	0.00%	0.00%	47
New Jersey	뉴저지	6.63%	8	-0.02%	6.60%	30
New Mexico	뉴멕시코	4.88%	34	2.74%	7.62%	17
New York	뉴욕	4.00%	40	4.53%	8.53%	10
North Carolina	노스캐롤라이나	4.75%	35	2.25%	7.00%	27
North Dakota	노스다코다	5.00%	32	2.04%	7.04%	23
Ohio	오하이오	5.75%	27	1.49%	7.24%	21
Oklahoma	오클라호마	4.50%	36	4.49%	8.99%	6
Oregon	오레곤	0.00%	46	0.00%	0.00%	47
Pennsylvania	펜실베니아	6.00%	17	0.34%	6.34%	34
Rhode Island	로드아일랜드	7.00%	2	0.00%	7.00%	25
South Carolina	사우스 캐롤라이나	6.00%	17	1.50%	7.50%	18
South Dakota	사우스 다코다	4.20%	39	1.91%	6.11%	36
Tennessee	테네시	7.00%	2	2.55%	9.55%	2
Texas	텍사스	6.25%	13	1.95%	8.20%	14
Utah	유타	6.10%	16	1.15%	7.25%	20
Vermont	버몬트	6.00%	17	0.36%	6.36%	32
Virginia	버지니아	5.30%	31	0.47%	5.77%	41
Washington	워싱턴	6.50%	9	2.88%	9.38%	4
West Virginia	웨스트 버지니아	6.00%	17	0.57%	6.57%	31
Wisconsin	위스콘신	5.00%	32	0.70%	5.70%	42
Wyoming	와이오밍	4.00%	40	1.44%	5.44%	44
District of Columbia	콜롬비아 자치구	6.00%	N/A	0.00%	6.00%	N/A